企业缺少没有成本费用?解决所得税的有哪些合理便捷的方法?

2020-12-03 17:45

税收对于企业来说是至关重要的,既不能不缴纳,也不想多缴纳,不能完全避免,但是可以合理的筹划降低税负,比如通过一些相关的税收优惠政策。增值税和企业所得税是企业需要缴纳税收的绝大部分,甚至有时候两项加起来可能就占了企业利润的一半了,还不说投资人想分红把钱拿出来的时候还需要缴纳20%的分红税。
当然目前国家对于企业税收的优惠政策也是优惠大大的,比如申请小微企业所得税的优惠政策,就可以享受企业所得税实际5%和10%以内的税率。但同时也有条件,一旦应纳税所得额超过300万,那就不能享受这个政策了,必须全额按照25%的基础税率缴纳企业所得税,不少的企业因为缺乏相应的成本费用而需要多缴纳15%以上的企业所得税。
再比如2020年针对小规模纳税人的一个特殊政策,小规模纳税人增值税的征收率由原本的3%降低至1%,助力小规模纳税人企业的发展。
还有就是学会合理的利用地方性的一些税收优惠政策,有些时候更加的方便快捷,力度大,因为地方给出税收优惠政策一般都是通过招商引资的形式,吸纳企业入驻纳税,为其当地带去经济收入。
下面就介绍地方经济园区个人独资企业和自然人代开的核定征收,对于所得税压力比较大的企业比较合适,可适当采用降低自身的综合税率。
1、个人独资企业核定征收:
个人独资企业(小规模纳税人)可注册在园区申请所得税的核定征收,不要求实地办公,不看其进项成本,不需要缴纳企业所得税,直接核定开票额的10%作为利润,对照5%--35%的五级超额累进税率计算出经营所得税率为0.5%-2.19%(开票额500万以内),增值税1%(2020年),附加税0.06%,所以个人独资企业综合税率在3%以内就可以完税了。
通过个人独资企业对外或者分别主体公司服务部分的业务,利润直接进入个人独资企业中,3%以内的税率完税以后就可以直接转账至投资人私人账户了,这也是合理的公转私走账。如一些软件开发,咨询,技术服务,网络主播等行业是非常合适的,也能降低个人的税负,经营所得税也是属于个人所得税,不需要汇算清缴。
2、自然人个人税局代开:
年底都是收账的高峰期,也是开票的高峰期,企业很缺成本票,如一些和个人的业务没法取得成本票,就可以让个人去税务申请代开,在山东一些园区申请自然人代开可以开个人经营所得税,如同个人独资企业,但不需要注册,不需要到场,缴纳增值税1%,附加税0.06%,个人经营所得税核定为0.5%,综合缴纳1.56%即可完税,并附有完税凭证和对应的成本票(普票),直接给支付企业入账,然后个人取得这笔收入,直接公转私。
两种方式都是解决所得税比较好的方式,但是笔者提醒,业务真实,基本的业务链要有,如基本的三流一致,合理的解决问题才是正确的。
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